垫资代建生产设施如何税务处理及账务处理?

来源 会计网
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王老师好,我公司为环保类技术服务公司,为一般纳税人,为一制造业企业客户垫资建设一废水处理设施,建成后移交客户使用,客户分期付清我公司垫资款。现所有采购设备合同均与我公司签订,发票也将开给我公司,其中还涉及部分建筑工程类合同,工程服务进项也开给我公司。待我公司建成后移交客户公司使用时,增值税准备按混合销售处理,设备可以还按13%开具给客户,工程服务该如何处理?
潘再虎 6个月前 · 发起提问
国家税务总局公告2018年第42号 六、一般纳税人销售自产机器设备的同时提供安装服务,应分别核算机器设备和安装服务的销售额,安装服务可以按照甲供工程选择适用简易计税方法计税。 一般纳税人销售外购机器设备的同时提供安装服务,如果已经按照兼营的有关规定,分别核算机器设备和安装服务的销售额,安装服务可以按照甲供工程选择适用简易计税方法计税。
王家权 6个月前 · 回答了问题
提问者赞过
你们可以分开核算
王家权 6个月前 · 回答了问题
提问者赞过
意思是说设备的购销按13%的税率,计算成本和收入,工程服务同样也是单独核算收入和成本开票税率按3%的简易税率。
王家权 6个月前 · 回答了问题
提问者赞过
由于双方合同里规定原价转让,我公司可以将施工单位开给我公司9%的建筑安装进项税抵扣了,再按9%开给客户公司么?我公司营业范围好安装服务。
潘再虎 6个月前 · 发起追问
提问者赞过
分开核算的可以
王家权 6个月前 · 回答了问题
提问者赞过
那么就单独签安装合同
王家权 6个月前 · 回答了问题
提问者赞过
因为两者适用的印花税不同
王家权 6个月前 · 回答了问题
提问者赞过
*老师解答仅代表老师个人观点,不代表平台观点

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