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总账会计每月工作流程有哪些?

2020-12-03 17:34
来源 会计网
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责编:小吟
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  总账会计,即全面负责企业经济业务账务处理的会计人员。其涉及的财务领域与普通会计人员相比,更加广泛。那么总账会计每月工作流程是什么?

总账会计工作流程

  总账会计日常工作

  审核采购或各部门报销的原始凭证——复核出纳填制涉及收付款的记账凭证——填制未涉及收付款的记账凭证——登账——查核科目汇总试算平衡。

  总账会计月末工作

  1、对账工作:

  (1)账证核对:指的是会计账簿和会计凭证(原始凭证及记账凭证)的记录内容是否一致,也就是金额是否能对得上。

  (2)账账核对:指的是明细账与总账的借贷余额及其发生额核对是否相符。

  (3)账实核对:指的是会计账簿记录与实物、款项实有数核对是否相符。

  2、关账工作:

  (1)工业制造费用的标准分配、结转各项营业成本(工业涉及原材料及辅料——在产品——库存商品的成本结转)。

  (2)计提营业中的涉及的各项税费。

  (3)计提固定资产累计折旧。

  (4)计提无形资产累计摊销。

  (5)计提应付职工薪酬。

  (6)涉及的各项预提费用。

  (7)调整盘盈盘亏的账务处理。

  (8)有关损益结转(成本、费用、收入结转入本年利润)。

  3、编制报表:

  (1)科目汇总表

  (2)编制会计报表:利润表与资产负债表;

  4、纳税申报:

  (1)时间:在次月的1日到15日之内,都可以进行上个月的纳税申报;

  (2)资料:基本信息情况表、增值税申报表、个税申报表、会计报表、季度企业所得税预缴申报表、其他资料。

  (3)申报方式:主要是网上申报以及现场申报(税务大厅申报)两种方式。

  5、整理归档资料:

  (1)打印整理会计凭证、装订凭证;

  (2)打印整理纳税申报表、会计实务操作报表、装订报表;

  (3)装订增值税发票进项抵扣联;

  (4)银行对账单等其他资料。

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